Сравнение документооборота по зарубежным посредникам

“Без бумажки — ты букашка, а с бумажкой — человек!”, — песенка от 1932г. по-прежнему актуальна!

 

Ох, и долго же мы с нашей Ассоциацией пытались доказать, что страховой полис — не равно счет, и потому не нужно на него распространять требования законодательства об отчетности по зарубежным счетам, но… Увы и ах! С прошлого года прибавилось нам, финансовым советникам, бумажной работы с клиентами. Впрочем… обо всём — по порядку!

 

С 2020 года все владельцы зарубежных счетов (банковских, брокерских и почему-то страховых) должны предоставлять следующие документы:

✅ Уведомление об открытии счета — в течение месяца со дня открытия.

⛔️ Что будет за нарушение? Открываем ч.2-2.1 ст.15.25 КоАП РФ и видим, что:

  • За предоставление уведомления с опозданием – штраф в размере от 1000р. до 1500р.
  • За непредставление уведомления – штраф от 4000р. до 5000р.

✅ Уведомление о закрытии счета — в течение месяца со дня закрытия.

⛔️ Что будет за нарушение? Открываем ч.2-2.1 ст.15.25 КоАП РФ и видим, что:

  • За предоставление уведомления с опозданием – штраф в размере от 1000р. до 1500р.
  • За непредставление уведомления – штраф от 4000р. до 5000р.

✅ Ежегодный отчет о движении средств. Обычно подается до 1 июня года, следующего за отчетным, но… конкретно в этом году срок продлили аж до 1 декабря!

⛔️ Что будет за нарушение? Открываем ч.6-6.5 ст.15.25 КоАП РФ и видим, что:

  • За предоставление отчета с опозданием – штраф в размере от 300р. до 3000р.
  • За непредставление отчета – штраф от 2000р. до 3000р.
  • За повторные нарушения – штраф до 20 000р.

 

Самое интересное в этом — то, что в вопросе по налогам страховая компания по-прежнему наделяется особым режимом, поэтому налоговая декларация по счетам подается так:

✅ Зарубежный банковский и брокерский счет — ежегодная самостоятельная подача налоговой декларации

✅ Зарубежный страховой полис — только в случае, если возникает необходимость уплаты налога, подробно описанная в предыдущем посте

⛔️ Что будет за нарушение?

  • За непредоставление декларации (до 30 апреля) — 5% от суммы неуплаченного налога ежемесячно, но не более 30% (ст.119 НК РФ)
  • Неуплата или неполная уплата налогов (до 15 июля) — от 20% до 40% (ст. 122 НК РФ).

 

Вывод. Несмотря на то, что страховой полис — особый вид договора — он сохраняет свой статус только в отношении уплаты налогов и подачи налоговой декларации. Увы, в теме отчетности законодательство приравняло его к счетам, из-за чего владельцы зарубежных страховок теперь обязаны подавать дополнительные документы. Для наших клиентов в этом случае мы готовим полный пакет бесплатно, а для всех остальных по-прежнему есть специальное предложение.